送心意

meizi老师

职称中级会计师

2022-11-14 14:03

你好;   参考 :
1、计提工资:
借:管理/销售费用等
贷:应付职工薪酬——工资
2、计提社保:(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时:
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4、上交杜保:
借:应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷:库存现金/银行存款
5、上交个人所得税:
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
  

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