之前的会计 每月要交增值税的时候 没有做应交税费－转出未交增值税 他交的时候就直接做已交税金 现在怎么搞？

kj_R6diHAQqMevb 追问

2017-07-04 17:11

他没有做任何处理   就是在下月初交的时候做应交增值税－－已交税金  也是醉了 
这样不是一直会有应交增值税－－已交税金 的   借方余额吗

方老师 解答

2017-07-04 18:14

是的，这样会导致应交税费的余额一直在借方。 
你可以做调账处理。 
借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-已交税金 
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税

kj_R6diHAQqMevb 追问

2017-07-04 21:16

好的  这个调帐  摘要怎么写呢

方老师 解答

2017-07-05 11:40

写调整增值税科目记错。