增值税留底退税的会计分录怎么写？

易老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2022-11-16 10:10

你好，申报，借：应交税费--留抵退税
贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
借：银行存款，贷：应交税费--留抵退税

阿芳0608 追问

2022-11-16 10:22

老师好，我们之前把进项税转到了转出未交增值税了，这个怎么做分录呢？

易老师解答

2022-11-16 10:23

同学您好，一般是红字冲回错误的，负数表示红冲的

阿芳0608 追问

2022-11-16 10:29

是不是把转出未交增值税红冲掉就好了？分录是借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税，贷：应交税费--应交增值税--进项税？

易老师解答

2022-11-16 10:43

是的没错，是这样的

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