某某公司 2020 年的部分事项如下：（1）2020 年损益类账户年末结账前的余额如下：主营业务收入 10 000 元（贷）、其他业务收入 60 000 元（贷）、主营业务成本 5 000 元（借）、其他业务成本 47 000 元（借）、税金及附加 600 元（借）、管理费用 11 000 元（借）、财务费用 600 元（借）、销售费用 5 000 元（借）、营业外支出 300 元（借），年末结转各损益类账户应编制的分录。年末结转各损益类账户应编制的分录为：（2）大伟公司 2020 年度利润总额为 500 元，其中税收滞纳金 300 元，公司适用的所得税税率为 25％

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-11-16 20:46

你好
借：本年利润，贷：主营业务收入 10 000 元，其他业务收入 60 000

借：主营业务成本 5 000 元、其他业务成本 47 000 元、税金及附加 600 元、管理费用 11 000 元、财务费用 600 元、销售费用 5 000 元、营业外支出 300 元，贷：本年利润

精选问题

老师，老板让供应商多开了一张库存商品发票普票，金问

这种做法不太合适。发票应当真实反映交易情况，否则可能涉及虚开发票的风险。建议与老板沟通，确保所有报销和开票行为都符合法律规定。这样可以避免未来可能的法律风险或税务问题。答
老师好，一般纳税人公司账上有留抵进项税额，现在要问

你好，这个跟进项税额没关系，你明白吗？他们转让是按照所有的权益的金额来转让的。答
老师，我想问一下我们出口合同签订的是EXW价，但是海问

你好，你这个账上做到营业外支出。答
上一年的发票如果在汇算清缴前开出来可以不调增问

你好是的，上一年的发票如果在汇算清缴前开出来可以不调增答
个体工商户一般纳税人核定征收政策问

你好，这个没有固定的政策，税率是看税务局核定多少。一般是5%-10%之间答

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