计提企业所得税和缴纳企业所得税的会计分录？如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的？

李爱文老师 解答

2017-07-04 21:07

一、计提企业所得税 
借：所得税费用 
贷：应交税费——应交增值税 
同时结转到本年利润 
借：本年利润 
贷：所得税费用 
二、缴纳企业所得税 
借：应交税费——应交企业所得税 
贷：银行存款 
三、如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的 
1、补交时 
借：应交税费——应交企业所得税 
贷：银行存款 
2、结转时 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费——应交增值税 
同时结转到未分配利润 
借：未分配利润 
贷：以前年度损益调整

李爱文老师 解答

2017-07-04 21:19

共同学习共同进步，有不懂的再咨询