老师 专用发票来了 不认证但要做账，进项税是不是通过“待抵扣进项税”科目下先挂着，中转一下？

机智的爆米花 追问

2015-01-27 13:38

老师 如果我的企业还处筹备期 没生产 ，进项票多达不到税负标准，没问题的吧？

文老师 解答

2015-01-27 10:55

你可以通过“待认证进项税额”科目来核算，一般“待抵扣进项税额”是以前有辅导期时给辅导期一般纳税人使用的，因为辅导期一般纳税是当月认证，下月抵扣，所以发票认证的时候计人“待抵扣进项税额”里面，下月拷回比对结果，抵扣时转入到进项税额里面。 
“待认证进项税额”是为了我们自己方便税负规划，新增的科目，将入账未抵扣的税额计入到这个里面。 
待抵扣进项税额：是指入账了，认证了但是还未抵扣 
待认证进项税额：是指入账了，还未抵扣

文老师 解答

2015-01-27 10:56

你可以通过“待认证进项税额”科目来核算，一般“待抵扣进项税额”是以前有辅导期时给辅导期一般纳税人使用的，因为辅导期一般纳税是当月认证，下月抵扣，所以发票认证的时候计人“待抵扣进项税额”里面，下月拷回比对结果，抵扣时转入到进项税额里面。 
“待认证进项税额”是为了我们自己方便税负规划，新增的科目，将入账未抵扣的税额计入到这个里面。 
待抵扣进项税额：是指入账了，认证了但是还未抵扣， 
待认证进项税额：是指入账了，还未抵扣。

文老师 解答

2015-01-27 11:31

是的，是还没有认证的，已入账了的，也是为了方便税负的规划。认证完留抵一般是可以的，但如果你的进项票多，长时间不交税的话，达不到税负标准，会成为被关注的企业，

文老师 解答

2015-01-27 13:49

这没关系的，属于正常的，你发票要你认证的，筹备期长的，你发票超过180天就不能认证了啊