@郭老师 请郭老师解答问题

马莉 追问

2022-11-18 10:41

老师，月末增值税进项〉销项，有两种做法，一种不结转，另外结转。

老师，您平时工作遇到这种情况是结转还是不结转？

郭老师 解答

2022-11-18 10:42

平时都结转这种销项和进项，月末没有余额，以后核对的时候也好核对。

马莉 追问

2022-11-18 10:47

月末增值税进项〉销项，分录是 1、 借：应交税费——增值税（销项）             
                                                                        ——转出未交增值税
                                                        贷：应交税费——增值税（进项）
                                                     
                                            2、   借：应交税费——未交增值税
                                                          贷： 应交税费 ——转出未交增值税
这个结转分录对吗？

郭老师 解答

2022-11-18 10:49

对的，是的，可以这么做的，也可以只做第一个转出未交增值税，在借方有余额就表示留底

马莉 追问

2022-11-18 10:52

明白老师！

还有个问题，商超我没做过，但看老师您之前给个学员解答说商超按售价录入库存。
那商超根据什么结转成本？是根据固定成本利润率吗？

郭老师 解答

2022-11-18 10:54

商品进销差价，
按照这个来借库存商品，这个是销售价格，
贷银行存款
商品进销差价

马莉 追问

2022-11-18 11:01

比如我进一台洗衣机，进价是2000，售价是3000
 借：库存商品 3000
     贷： 商品进销差价   1000
             银行存款          2000
是这样吗？

郭老师 解答

2022-11-18 11:04

对的，是的，是这么做的。

马莉 追问

2022-11-18 11:08

老师，商超各类各式物品繁杂，是不是必须使用进销存，否则无法核算啊？

郭老师 解答

2022-11-18 11:09

你好，那你的进销存和你的会计凭证是连着的话才这么做。

马莉 追问

2022-11-18 11:12

老师，要是进销存和核算是分开的，那又怎么管理的呢？比如袜子，有男的女的各种款式，那要下设N个明细科目吗？

郭老师 解答

2022-11-18 11:13

进销存里面设置明细，就是款式规格型号都是分开的，然后你再做账务处理的时候，库存商品借，库存商品男袜贷银行存款。

马莉 追问

2022-11-18 11:16

就是说，咱们帐务要按商品大类设置明细，不用细化到小类，对吧？

郭老师 解答

2022-11-18 11:17

可以的，你有进销存的可以这么做的。

郭老师 解答

2022-11-18 11:17

主要是你结转成本的时候别乱套就行。

马莉 追问

2022-11-18 11:19

如果没有进销存，那该如何设置帐务呢？

郭老师 解答

2022-11-18 11:24

那就写具体的明细。