提问： 补缴2016年企业所得税，调整未分配利润年初数，导致资产负债表年初数不一致怎么办

潇 追问

2017-07-05 14:12

是借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 
然后借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，吗 
 
资产负债表的未分配利润=年初未分配利润 净利润总额 
那么利润分配-未分配利润这个数据放到资产负债表里面哪个里面？

邹老师 解答

2017-07-05 14:13

你好，就是期末的利润分配——未分配利润栏次啊

潇 追问

2017-07-05 14:31

资产负债表的未分配利润=科目汇总表的未分配利润的期末余额 净利润总额吗？

邹老师 解答

2017-07-05 14:32

你好，等于科目余额表的本年利润+未分配利润期末余额

潇 追问

2017-07-05 14:56

那出现以前年度损益调整要调整去年的报表吗

邹老师 解答

2017-07-05 14:58

你好，是调整今年 的未分配利润的期末余额