老师你好； 我是加油站一般纳税人，现在有些问题想咨询一下 1.其他单位欠油款一直没付款，我也没有上账 2.现在想把这笔业务上账该怎么做会计分录（没付款，也没开具发票） 3.电子税务局报表该怎么填写 （没有开具发票）

财务小白 追问

2022-11-19 15:36

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2022-11-19 15:40

1借 应收账款，贷收入，应交税费
2借 应收账款，贷收入，应交税费  做无票收入 
3填写13税率销售商品无票收入里 

财务小白 追问

2022-11-19 16:36

老师；填写未开具发票收入里我是不是都得缴税呀，我多认证发票抵扣一下是不是就可以了，把无票销售这部分抵扣出去。

客户结款开具发票的时候在未开票收入里红冲一下就可以了吧，把原来会计分录也红冲一下，在做张正常的销售会计分录就可以了是吧。
老师我这样理解对不对

玲老师 解答

2022-11-19 16:40

1 是的，可以抵扣
2红冲是可以的 对的 

财务小白 追问

2022-11-19 16:48

谢谢老师的解答

玲老师 解答

2022-11-19 16:48

 你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！