季度不含税收入不到9万，小规模就不需要纳税。又是小微企业，税金是不是做营业外收入。

黄玫瑰 追问

2017-07-05 13:03

还有在税局代开的专票，缴纳的3%增值税，教育费附加，城建税。地方税，这个也是营业外收入吗

吴月柳 解答

2017-07-05 13:05

减免的都计入营业外收入

黄玫瑰 追问

2017-07-05 13:06

代开专票时，税局已经通过三方扣税了？

吴月柳 解答

2017-07-05 13:07

如果有签三方协议就自动扣税的

黄玫瑰 追问

2017-07-05 13:11

我想问的是，已经扣得税，也是做营业外收入吗？税局会把税款转到我公司帐上吗？我是第一次处理这事情，烦请老师给我具体说下。谢谢

吴月柳 解答

2017-07-05 13:22

计提，借：税金及附加  贷：应交税费-城建税等，缴款，借：应交税费-城建税等  贷：银行存款