某企业2021年12月30日,有关损益类账户发生额如下: 主营业务收入(货)90000元 其他业务收入(货)20000元 根据这些经济 营业外收入(贷)3000元 业务,编制 主营业务成本(借)60000元 会计分录 其他业务成本(借)12000元 销售费用(借)10000元 管理费用(借)8000元 财务费用(借)4000元 (1)12月31日:按企业当月应交增值税500元、消费税2000元,分别按7%、3%计算应交 城市维护建设税和教育费附加。 (2)12月31日,将所有损益类账户中有关收入类账户的余额转入“本年利润”。 (3)12月31日,将所有损益类账户中有关费用类账户的余额转入“本年利润”。 (4)12月31日,按25%计算应交所得税,并结转所得税费用 (5)12月31日,将“所得税费用”账户余额结转“本年利润”账户。

暖暖老师 解答

2022-11-20 20:15

2借主营业务收入90000
其他业务收入20000
营业外收入3000
贷本年利润113000

暖暖老师 解答

2022-11-20 20:16

3借本年利润94000
贷主营业务成本60000
其他业务成本12000
销售费用10000
管理费用8000
财务费用4000

暖暖老师 解答

2022-11-20 20:17

3利润总额是113000-94000=19000
所得税19000*0.25=4750

暖暖老师 解答

2022-11-20 20:17

借本年利润4750
贷所得税费用4750

暖暖老师 解答

2022-11-20 20:17

上边是5的分录
4借所得税费用4750
贷应交税费应交所得税4750