公司营业范围有建筑材料销售；建筑装饰材料销售；公司的主营产品的磁砖胶跟防水涂料，现购入一批混凝土，含税额是450元/吨，（3%的专用票），我公司转让出去是含税额495元/吨（13点税额），这样我如何操作，这个进项抵扣可以抵扣其他材料的进项额吗，

邹老师 解答

2022-11-22 10:54

你好，对方给你开具多少发票金额，你们就按多少付款啊
现购入一批混凝土，含税额是450元/吨，（3%的专用票），就应当按450元/吨付款才是啊 

邹老师 解答

2022-11-22 10:55

你好，对方给你开具多少发票金额，你们就按多少付款啊
现购入一批混凝土，含税额是450元/吨，（3%的专用票），就应当按450元/吨付款才是啊 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

邹老师 解答

2022-11-22 11:02

你好
你们购进
借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款
你们付款
借：应付账款，贷：银行存款
你们销售
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

邹老师 解答

2022-11-22 11:09

你好，购进的时候，对方是小规模纳税人而不是一般纳税人，当然会影响增值税和所得税税负率的 

Cherry 追问

2022-11-22 10:53

购进对方公司是简易计税发票税率是3%，我们是一般纳税人，销售发票率税是13%

Cherry 追问

2022-11-22 10:54

因为我们转卖出给对方会退回13%的税额56.9元/吨给我们

Cherry 追问

2022-11-22 11:00

付款是按450元/吨付，现在是我购入这批混凝土回来，再转出去，价格是495元/吨给别人，我们开的发票是13%，

Cherry 追问

2022-11-22 11:08

这样我原来的增值税税负率是3%，企业所得税利润率是2%，这样操作我增值 税负率，企业所税税利润率提高了，那我往后是不是也要影响的