老师，第一步是先确认收入哦，剩下的我不会做了。我是一般纳税人 6%的税点，354元-7.08-28.32=318.6 最后到账的是318.6元，麻烦老师帮我看看接下来怎么做

细心的小松鼠 追问

2022-11-22 11:18

怎么做分录呢？

立峰老师 解答

2022-11-22 11:39

借：销售费用   354-318.6
        银行存款318.6
       贷：应收账款

细心的小松鼠 追问

2022-11-22 11:50

借：银行存款             318.6
       销售费用-服务费   35.4
贷：应收账款               354
这样是吗？

立峰老师 解答

2022-11-22 12:02

是的，同学，差额计入销售费用

立峰老师 解答

2022-11-22 12:03

如果满意，可以五星好评哈，谢谢

细心的小松鼠 追问

2022-11-22 12:15

那老师  日后我这笔服务费收到发票了 我要怎么做呢

立峰老师 解答

2022-11-22 12:20

借：银行存款 318.6
        销售费用   35.4
    贷：应收账款 318.6

立峰老师 解答

2022-11-22 12:20

借：银行存款 318.6
    贷：应收账款 318.6

立峰老师 解答

2022-11-22 12:21

然后暂估
借：销售费用35.4
     贷：应付账款 -暂估  35.4

立峰老师 解答

2022-11-22 12:21

收到发票时
借：应付账款-暂估  35.4
     贷：应收账款   35.4

细心的小松鼠 追问

2022-11-22 12:46

我没看懂啊老师，我是：说收到普票和专票不同的做账方式

立峰老师 解答

2022-11-22 12:50

如果是普票：
借：销售费用35.4
贷：应付账款 -暂估 35.4
收到发票时
借：应付账款-暂估 35.4
贷：应收账款 35.4

立峰老师 解答

2022-11-22 12:52

如果是专票
借：销售费用35.4/(1+税率）
贷：应付账款 -暂估 35.4/（1+税率）
收到发票时
借：应付账款-暂估 35.4/(1+税率）
     应交税费-应交增值税（进项税额）
    贷：应收账款 35.4

细心的小松鼠 追问

2022-11-22 14:38

老师，这样做可以吗？

立峰老师 解答

2022-11-22 14:54

同学你好
如果知道进项税额，还是要以不含税暂估的

立峰老师 解答

2022-11-22 14:55

以含税价暂估不太合适。

细心的小松鼠 追问

2022-11-22 15:01

老师说的是专票吧

立峰老师 解答

2022-11-22 15:08

是的专票，不是专票的全部入销售费用就可以。

细心的小松鼠 追问

2022-11-22 15:21

那老师普票 我这么处理可否？

立峰老师 解答

2022-11-22 15:48

普票
借：银行存款 318.6
贷：应收账款 318.6

立峰老师 解答

2022-11-22 15:49

然后暂估
借：销售费用35.4
贷：应付账款 -暂估 35.4

立峰老师 解答

2022-11-22 15:49

次月收到发票时
借：应付账款-暂估 35.4
贷：应收账款 35.4

立峰老师 解答

2022-11-22 15:54

普票全部流程：
借：应收账款354
   贷：主营业务收入 354
借：银行存款318.6
     贷：应收账款318.6
暂估费用
借：销售费用35.4
     贷：应付账款—暂估35.4
次月发票到
借：应付账款—暂估35.4
       贷：应收账款35.4

细心的小松鼠 追问

2022-11-22 16:25

老师啊，没明白我的意思啊，那你也一定知道，当月的服务费和佣金，都是在下个月开具的，而且和当月发生的是不一致的数据，因为是根据核销时间来开票的是吧。你懂我的意思是吧

立峰老师 解答

2022-11-22 16:27

是的，暂估是就是估计 ，权责发生制，为了收入费用配比

细心的小松鼠 追问

2022-11-22 16:27

那老师如果是专票是这样吗？

专票全流程：
借借：应收账款354
   贷：主营业务收入 333.96
          应交税费-应缴增值税-销项税额   20.04
借：银行存款318.6
     贷：应收账款318.6
如果是专票
借：销售费用  33.4
贷：应付账款 -暂估 33.4
收到发票时
借：应付账款-暂估 33.4
     应交税费-应交增值税（进项税额）2
    贷：应收账款 35.4

立峰老师 解答

2022-11-22 16:28

想权责发生制，费用在下月来票，暂估与实际有差额是肯定可以理解的

立峰老师 解答

2022-11-22 16:28

如果不暂估，就是流水账，利润不准确。
如果都等于确定了再作账，那就不是权责发生制

立峰老师 解答

2022-11-22 16:29

那是流水账。
同学是想要合理的报表，还是收付实现制的所谓的分厘不差的报表

立峰老师 解答

2022-11-22 16:29

同学的意思是，不暂估，今年的费用，明年来票。现在暂估不准确就不做，等到明年再做吗

立峰老师 解答

2022-11-22 16:30

平常的费率都还是有的，可以找到合理暂估依据才是

细心的小松鼠 追问

2022-11-22 16:54

老师，你也做抖音的，应该知道这个发票的话，当月和次月当月的账都跟次月才到达，并且的话，次月所收到的那个服务费发票的数据跟当月发生的服务费发票的数据是不一致的。打个比方 我10月份明明产生的服务费+佣金之和是2066元 但是有一部分是10月份核销的 有一部分是11月份核销的 10月份核销的那部分服务费+佣金再扣除346元的服务费返还款 实际的开票金额就剩下1757元了

立峰老师 解答

2022-11-22 17:23

同学你好
两条路
1、按会计准则走，没收到发票暂估，不一样额是会有的
2、流水账，不讲会计原理，收到发票做账，不给票不做账

立峰老师 解答

2022-11-22 17:23

同学自己选吧，给同学说的都是规范做法

立峰老师 解答

2022-11-22 17:24

你如果觉得麻烦，呢就看怎么省事怎么做