老师，我司在2021收到发票材料价税合计金额为113万元（税额为13元，成本100万）已入库且销售，进项税已抵扣并结转成本。 今年6月税局说这批材料发票已经失控，不能做成本及进项抵扣，已在今年6月份进项转出，并更正了2021年的企业所得税申报表做调增补缴税费了，现在税局说会计凭证的成本也要剔除，请教老师凭证成本剔除的账务会计分录什么做？

冰百合 追问

2022-11-23 20:07

意思是在去年的12月份凭证做一笔红冲分录就是删除成本了对吗？是这样理解吗？

冰百合 追问

2022-11-23 20:09

税局说要看剔除成本的凭证，才能证明我司删除了成本

xu老师 解答

2022-11-23 20:13

是的，你可以把红冲分录发给税务局看