公司帮别人发票，但是没有收到款，国税代开的是增值税专用发票，怎么做账？还有一个问题就是，地税报表在5月份已经上报了，是0申报（地税是月报），但是今天才收到扣的税款是在5月份，现在要怎么做呢？

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-07-06 10:52

正常做账吧，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费做到6月吧

摇曳紫玫瑰追问

2017-07-06 11:26

老师，扣的国税这边的文化事业建设费、增值税-广告服务、地税这边的城市维护建设税，分录该怎么做呢

袁老师解答

2017-07-06 18:25

借：税金及附加贷：银行存款

精选问题

代账公司笔试：一般纳税人转登记为小规模纳税人，累问

就是连续的12个月累计不含税收入500万答
老师，为什么固定资产已经签定了销售合同，但是却不问

同学你好，固定资产处于处置状态是已进入实质处置过程。签了销售合同但不属于处置状态是因为：一是所有权可能还没转移；二是实物没交付，仍在企业控制使用；三是还有后续义务没履行。答
老师，我以企业身份购买充值卡，比如充值5000送1000，问

同学，你好借：预付账款5000 贷：银行存款5000 实际消费，比如消费600，实际占你5000里面的500 借：费用、库存商品 500 贷：预付账款 500 答
老师您好，8月应收账款10153美元，人民币69992.75，期问

9月底需要调汇在699992.75%2B1970.7 的基础上调汇答
老师，请问一下2022年第二到第四季度需要缴纳增值问

您是小规模纳税人吧，是不用纳缴的。22年疫情有免税政策，挺好的。答

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