老师，我们公司变卖一个废弃的小厂房，是9000元，那么我该怎么编制合同？卖给个人的，个人要打款进公司

紫苏 追问

2022-11-25 10:17

老师，这个我走账的该怎么走？是不是还得申报收入？

玲老师 解答

2022-11-25 10:30

是的。是的需要。是的，需要申报收入税款。

、将要处置的固定资产转入清理分录为

借:固定资产清理

累计折旧

贷:固定资产

二、发生清理费用时:

借:固定资产清理

贷:银行存款、

三、处置的收入

借:银行存款等相关科目

贷:固定资产清理 应交税费


五、清理净损益

1、如果是净收益

借::固定资产清理

贷:资产处置损益

2、如果是净损失

借::资产处置损益

贷:贷:固定资产清理

紫苏 追问

2022-11-25 10:33

但是这个会计科目，没有牵扯到收入啊？我怎么申报收入？

玲老师 解答

2022-11-25 10:40

按照你的销售额。申报增值税
按照处置损益交张纸所得税。

紫苏 追问

2022-11-25 10:41

没有处置损益，我这个小厂房属于在建工程呆着，还没转固定资产，那么我该怎么走账？

玲老师 解答

2022-11-25 10:50

借银行存款贷，在建工程，应交税费。

紫苏 追问

2022-11-25 10:54

这样只需要缴纳增值税，不需要缴纳企业所得税了吗？

玲老师 解答

2022-11-25 10:56

你好具体的在建工程是什么  

紫苏 追问

2022-11-25 11:01

就是在建工程-工程物资，买的东西不都是建厂房吗,然后就挂到在建工程，工程物资下面了。现在这个小厂房要卖掉，收到个人款9000，我在报税方面，我该怎么弄？

玲老师 解答

2022-11-25 11:05

你好 这样处理
1、取得转让收入时
借：银行存款等
贷：其他业务收入
     应交税费  ，增值税
2、结转在建工程时
借：其他业务成本 
贷：在建工程

紫苏 追问

2022-11-25 11:07

老师，你这个会计科目跟我想的一模一样，我刚才也这样想的，但是现在问题是，我不知道，这个在建工程是多少？成本按多少写，因为它只是几千万里面的一个边角料一样的，这个我该怎么弄呢？

玲老师 解答

2022-11-25 11:10

在建工程，就是你账上在建工程的数据。你不是通过在建工程已经核算了吗？

紫苏 追问

2022-11-25 11:12

我核算的是几千万的厂房，现在他卖的就仅仅是一个小的角落，而这个小角落就是平常的工程物资组合起来的，他只是工程物资几千万里的一点点，我现在不知道这个小角落该按多少金额结转出去

玲老师 解答

2022-11-25 11:21

你好 就是这个一点点 实际发生的金额   

紫苏 追问

2022-11-25 11:26

我刚才问我们工地工作人员，他说这个是之前建的临时小房子，废弃的，现在也是赔钱卖呢，那么这个税我该按多少税率申报增值税呢？

玲老师 解答

2022-11-25 11:37

您好，不动产9%的税率。小规模是5%。

紫苏 追问

2022-11-25 11:49

谢谢老师，我明白了，我会好评的

玲老师 解答

2022-11-25 11:53

 你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！