5.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 13%，商品、原材料售价中不含增值税。 假定销售商品、原材料和提供劳务均符合收入确认条件，其成本在确认收入时逐笔结转，不 考虑其他因素。2021 年4月，甲公司发生如下交易或事项。 (1)销售商品一批，按商品标价计算的金额为200万元，由于是成批销售，甲公司给予客 户10%的商业折扣并开具了增值税专用发票，款项尚未收回。该批商品实际成本为 150 万元。 (2)向本公司行政管理人员发放自产产品作为福利，该批产品的实际成本为8万元，市场售价为 10 万元。 (3)向乙公司转让一项技术专利的使用权，一次性收取使用费 20 万元并存入银行，且不再提供后续服务。按现行规定转让专利技术使用权免交增值税

悠然老师01 解答

2022-11-25 17:04

2借*管理费用10*1.13=11.3
贷*应付职工薪酬11.3
借*应付职工薪酬11.3
贷*主营业务收入10  应交税费-增值税-销项税额1.3

悠然老师01 解答

2022-11-25 17:05

借*主营业务成本8
贷*库存商品8

悠然老师01 解答

2022-11-25 17:05

借*银行存款20
贷*其他业务收入20