七.某酒厂2019年10月发生下列业务： (1)从某包装厂购进包装物一批.增估税专用发票上注明税额1560元。 (2)生产销售散装啤酒300吨，每吨不含税售价3800元。 (3)销售散装白酒3吨，含税单价每吨4520元.收取包装物押金2260元。 (4)开发生产一种新白酒.广告样品使用0.2吨，已知该种白酒无同类产品出厂价，生产本每吨37000元，成本利润率为10%。 已知：啤酒消费税税额每吨250元，白酒消费税比例就方20%，定额税率0.5元/斤。增传税率13%，城市维护建设程程率7%.表育贵附加率3%。地方表育贵附加率2%。要求：1.计算该酒厂本月应纳的增值税效 2.计算该酒厂本应纳的消费税税务 3.计算该酒厂本月应纳城市维护税税务 4.计算该酒厂本月应纳的教育贵附加. 5.计算该酒厂本月应纳的地方教育贵附加。

暖暖老师 解答

2022-11-26 09:40

业务1可以抵扣进项税额1560
业务2销项税额是3800*300*0.13=148200
应交消费税是300*250=75000

暖暖老师 解答

2022-11-26 09:41

业务3销项税额是（3*4520+2260）/1.13*0.13=1820
应交消费税
（3*4520+2260）/1.13*0.2+3*2000*0.5=5800

暖暖老师 解答

2022-11-26 09:43

业务4销项税（0.2*37000*1.1+0.2*2000*0.5）/（1-0.2）*0.13=1355.25
应交消费税是
（0.2*37000*1.1+0.2*2000*0.5）/（1-0.2）*0.2+0.2*2000*0.5=2285

暖暖老师 解答

2022-11-26 10:33

计算酒厂本月应纳增值税额
148200+1820+1355.25-1560=149815.25
本月应纳消费税额本月
75000+5800+2285=83085
应交城建税（149815.25+83085）*0.07=16303.02
教育费附加（149815.25+83085）*0.03=6987.01
地方教育附加（149815.25+83085）*0.02=4658.01