老师，蓝字回冲是“单到回冲方式：收到发票并与原暂估入库单结算时，系统生成红字回冲单 冲掉明细账中的入库金额，并生成蓝字回冲单将正确金额记入明细账。” 没理解的是发票到了，为什么蓝字回冲分录还是 借：原材料；贷应付暂估 呢？ 请老师解答一下，谢谢！

开朗的小懒虫 追问

2022-11-27 09:12

等发票到了应该是先红字回冲，然后按发票上的数字做正确的分录

那分录应该是  借：原材料
                             应交增值税
                        贷：银行存款/应付账款吧

可我现在看到企业做的蓝字回冲分录是 借：原材料；贷：应付暂估

为什么要这么做没搞清楚，麻烦老师就这点详细讲解一下，谢谢！

家权老师 解答

2022-11-27 09:13

那就是错误的红冲分录呀

开朗的小懒虫 追问

2022-11-27 09:18

老师，您的意思是这笔蓝冲做错了吗？

家权老师 解答

2022-11-27 09:19

是的，应该使用负数冲销

开朗的小懒虫 追问

2022-11-27 09:23

企业是先做了红冲，再蓝冲的

家权老师 解答

2022-11-27 09:25

应该是先蓝字预估，在红字冲预估。不能做反了

开朗的小懒虫 追问

2022-11-27 09:33

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2022-11-27 09:38

不客气，祝你工作顺利，方便的话给个5星好评。礼貌用语，切勿回复！