老师，我们之前购入的固定资产走的在建工程，那么现在卖掉时候，是按照设定总价款的95%卖的，那么成本结转时该怎么结转？

紫苏 追问

2022-11-29 12:07

是全部销售出去了，一年前收款是先按95%收的，然后呢，一年后的今天，我们又开具剩余5%的销售发票，那么之前的其他业务成本我该按多少结转呢？

郭老师 解答

2022-11-29 12:08

你当时没有做无票收入吗？如果没有的话，在建工程乘以95%，

今年在建工程乘以5%。

紫苏 追问

2022-11-29 12:12

我们开具的有销售发票及清单的，都合规的，我现在就是不知道在建工程如何结转，我看我们上一个财务做的结转，我看不懂，所以，问问老师。

郭老师 解答

2022-11-29 12:16

只结转其中的95%。具体的金额你可以自己分。

紫苏 追问

2022-11-29 12:47

老师，那我们开出的普票，销项税额可以抵扣之前的留抵的税额吗？

郭老师 解答

2022-11-29 12:48

一一般计税的就可以。

紫苏 追问

2022-11-29 12:49

我们属于一般纳税人，也就是说开出的普票也是可以抵扣的是吧？

郭老师 解答

2022-11-29 12:51

是的对的是的对的是的。

紫苏 追问

2022-11-29 16:01

那老师，我刚才对了一下午帐，我看我们当时把固定资产都卖出去的时候，虽然收的款是按95%收的，但是成本，是按100%全部结转了，那么我今天开出剩余5%得发票时，没有成本可结转了，这样只做收入没有成本，可以吗？

郭老师 解答

2022-11-29 16:02

那就不需要再做结转成本的啦，你只需要做收入就可以。

紫苏 追问

2022-11-29 16:04

好的，老师明白啦，谢谢谢谢，我稍后好评

郭老师 解答

2022-11-29 16:05

不用客气，工作愉快，非常感谢。