小规模企业的所得税是怎么算的，有公式吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-07-07 15:24

企业所得税季度预缴应纳税额的计算
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额

AO唐唐妈追问

2017-07-07 15:28

那如果公司开出100万咨询服务发票，怎么算出国税、地税的税款

邹老师解答

2017-07-07 15:28

增值税=不含税收入*3%
城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%
企业所得税=利润总额*25%

AO唐唐妈追问

2017-07-07 15:30

我们开的是增值税普通发票，也是按这个计算吗？

邹老师解答

2017-07-07 15:34

你好，是的，与你开具的什么发票没有关系

精选问题

2023年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元问

职工福利费、职工教育经费的限额是按照实际发放的工资薪金总额 240 万元计算。因为企业所得税法规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除，这里的工资薪金是实际发放的部分。所以福利费限额为 240×14% = 33.6 万元，实际发生 40 万元，应调增应纳税所得额 6.4 万元；职工教育经费扣除限额为 240×8% = 19.2 万元，其中职工培训费 5 万元可以全额扣除，剩余教育经费 15 万元未超限额，无需调整。答
某市白酒厂为居民企业(非小微企业)，生产销售白酒，2 问

同学你好问题不完整,请重新提问答
借制造费用-职工薪酬贷应交税费-应交增值税- 问

可能是购入的商品发放给职工了，进项不能抵扣答
老师我是管整个公司资金的，公司所有账上每个银行问

你好，其实你看你的现金流量表就可以了，就可以知道大概一个月。收支情况是怎么样？收了多少，付出了多少？答
老师好，请问现在的新版电子税务局里，一个月可以申问

你好这个没有固定，你根据实际需要来申请就可以了。答

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