本月增加入账的固定资产 本月不抵扣进项 当月结转增值税时当期销项减当期进项 和实际申报完未交增值税金额不一致 怎么处理

LlLl???????? 追问

2022-12-02 09:09

就是我这个月购入了固定资产 当月进项税额增加1800  帐面上销项-进项=转出未交增值税  但是我这月申报未勾选这一个发票  账面上和我实际缴纳的增值税不一致

邹老师 解答

2022-12-02 09:11

你好，这月申报未勾选这一个发票 ，那这个发票的进项税额，也不会在你上面计算公式出现啊 

LlLl???????? 追问

2022-12-02 09:11

当月抵扣当月入账？当月不抵扣当月不入账吗？

邹老师 解答

2022-12-02 09:12

你好，没有抵扣，也可以入账，通过  待认证进项税额  核算 

LlLl???????? 追问

2022-12-02 09:16

分录可以说一下吗老师

邹老师 解答

2022-12-02 09:17

你好，没有抵扣的情况下
借：固定资产 ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：应付账款等科目

LlLl???????? 追问

2022-12-02 09:34

在入账时，直接借：固定资产  应交税费 应交增值税 待认证进项税。贷：银行存款吗

邹老师 解答

2022-12-02 09:34

你好，是的，是这样的

LlLl???????? 追问

2022-12-02 09:34

好的感谢

邹老师 解答

2022-12-02 09:35

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。