金马公司筹建期业务29不明白

李爱文老师 解答

2017-07-07 17:43

直接将图片截出来，我帮助解释一下

李爱文老师 解答

2017-07-07 23:22

应交税费——应交增值税的情况是这样： 
进项税额是借方余额2081426.43元，销项税额是0 
进项税额转出是304.3元，这时应该是借方余额：208126.43-304.3=207822.13元，也就是留抵税额是207822.13元。 
将这个余额转入未交增值税科目中 
第一步结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）科目 
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）  304.3 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）207822.13 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）  208126.43 
第二步将“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目转到“应交税费——未交增值税”科目 
借：应交税费——未交增值税208126.43 
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）208126.43