事业单位员工2022年出差，已借支差旅费，2023年才拿发票来报销，财务会计和预算会计分别怎么分录。

小小霞老师

职称：初级会计师

2022-12-06 14:27

你好。
事业单位出差回来报销差旅费会计分录：

如果没有向单位借钱

借：事业支出-差旅费，

贷：库存现金。

借出时

借：其他应收款，

贷：库存现金。

报销时

全部花完

借：事业支出-差旅费，

贷：其他应收款。

有剩余现金

借：库存现金，

事业支出-差旅费，

贷：其他应收款。

补款时

借：事业支出-差旅费，

贷：库存现金，

其他应收款。

小鱼儿追问

2022-12-06 14:45

跨年也是这样吗，财务会计和预算会计分别怎么分录呢

小小霞老师解答

2022-12-06 16:28

跨年的话，也是这样操作

小鱼儿追问

2022-12-06 17:40

不是通过以前年度损益吗？

小小霞老师解答

2022-12-06 22:20

不用通过的呢，因为是行政单位，而且行政单位一般不允许跨年报销

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