我公司提供清扫保洁服务，请问增值税的纳税义务是以合同为准还是按照开票时间为准。 例如，我们提供1-3月的清扫保洁服务，在3月底开票。我们增值税怎么申报？如何进行账务处理。

肉嘟嘟呢小肥仔 追问

2022-12-06 14:27

那1月底我们应该怎么进行账务处理？

小菲老师 解答

2022-12-06 14:29

同学，你好
你可以在3月份直接一次性入收入

肉嘟嘟呢小肥仔 追问

2022-12-06 15:46

审计叫我们分期确认收入，所以我想问下增值税怎么处理

小菲老师 解答

2022-12-06 15:47

同学，你好
平均到每个月
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费

肉嘟嘟呢小肥仔 追问

2022-12-06 15:55

意思是每月缴纳增值税吗？那没有开票和税控系统上的不一致嘛

小菲老师 解答

2022-12-06 16:18

同学，你好
没有开票，是申报无票收入，也要缴纳增值税

肉嘟嘟呢小肥仔 追问

2022-12-06 16:19

那后期开票了呢？

小菲老师 解答

2022-12-06 17:16

同学，你好
红字冲之前的分录，然后重新做