老师好，有个比较棘手的问题，应交税费-应交增值税 ，21年的账，上一任会计今年3月份一次性结转，导致今年一直有一个贷方负数金额，查不出具体原因，请问可以通过调整处理吗，需要怎么调，求详细解答，谢谢

静静 追问

2022-12-07 09:32

好的，老师，请问贷方负数是意味着多交的增值税吗，现在直接借营业外收入，贷其他应付款 -法人，对吗

静静 追问

2022-12-07 09:36

正常应交增值税，是一年结转一次，还是只要有余额就结转，哪个比较好

venus老师 解答

2022-12-07 10:03

你好，同学，是你只要交增值税就要结转到未交增值税

静静 追问

2022-12-07 10:19

好的，老师，还有一个疑问，比如账面发票记账的销项税额为100.36，系统申报时销项税额为100.39，多了3分，怎么调整，需要调整吗，？

静静 追问

2022-12-07 10:20

这样导致计提的税金跟附近也有一点点区别？每期都有的账面跟系统相差几分钱，要怎么调整呢

静静 追问

2022-12-07 10:25

你好，可以帮看看调整的分录是否对吗？这里有一个问题，我调整之后，转出的应交增值税，有自动计提了税金和附近，跟系统金额不一致？

venus老师 解答

2022-12-07 10:34

同学，这个你要么改账，要么改申报表

静静 追问

2022-12-07 10:41

调帐怎么调，可以具体指引下吗，有的懵？

venus老师 解答

2022-12-07 10:56

通红月因为这个金额比较小就几分钱，你可以调整账上，预申报表一致

静静 追问

2022-12-07 11:01

哦，那税金和附加呢帐上结转数200.63比系统申报多了6.64，这个要怎么调整，老师？

venus老师 解答

2022-12-07 11:03

同学，以申报表为准调整，红冲多计提的

静静 追问

2022-12-07 11:04

好的，感谢老师

venus老师 解答

2022-12-07 11:10

不用客乞，祝你生活愉快