按照项目签的合同，合同约定甲方先付30%的预付款，我方发出设备之后，甲方调试完成没有问题，会给我方打提货款，是合同的30%，然后我方开具整个合同100%全额的发票给甲方，现在是我方已经收到了这个调试款200万2个多月了，甲方一直没让我方开票，我方需要先申报收入是吗

调皮的机器猫 追问

2022-12-07 16:13

企业所得税也要申报这笔收入吗？那会计上不确认收入的话，分录怎么做

朴老师 解答

2022-12-07 16:15

同学你好
这个可以的
增值税和所得税收入金额要一致

调皮的机器猫 追问

2022-12-07 16:16

那请问会计上不确认收入的话，分录怎么做

朴老师 解答

2022-12-07 16:23

那你只能做往来了哦