甲公司2021年度利润表中利润总额为2000万元，该公司适用的企业所得税税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额，2021年发生的有关交易或事项中，会计与税法里存在的差异如下，12021年一月开始计提折旧的一项生产，用固定资产成本1500万元，净残值为零，会计上采用直线法，按照五年计提折旧税，法上采用年数总和法计提折旧假定税法的折旧年限与净残值均与会计相同，该固定资产未发生减值，请计算该固定资产，2021年的会计折旧为多少万元，账面价值为多少万元，税法折旧为多少万元，计税基础为多少万元，属于什么暂时性差异，暂时性差异为多少万元，属于递延所得税资产，还是负债递延所得税的金额为多少万元

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于2022-12-07 16:15 发布   998次浏览

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