是会计新手，当月产生的税金，当月计提，也是当月通过抵扣，反应在当月的资产负债表和利润表吗？

橘子汽水 追问

2017-07-10 15:30

如果我把当月税款计提了，会反应在利润表，但是资产这边要等到下月15号抵扣，不能做银行存款后者现金的贷方，那么我的资产负债表就不平了

橘子汽水 追问

2017-07-10 15:39

老师，我还是不能理解，比如说我当月增值税及附加税合计500，这个在利润表中分别填列，我知道，月末结转到本年利润。但是这个500在资产负债表中是怎么反应出来的，

张艳老师 解答

2017-07-10 15:25

您好，是这样的。一般是当月计提本月的税金，下个月15日缴纳上月税款，比如增值税

张艳老师 解答

2017-07-10 15:27

您好

张艳老师 解答

2017-07-10 15:35

不是您想的这样的，会计记账是复式记账法，您本月计提的税金，该怎么反映就怎么反映。

张艳老师 解答

2017-07-10 15:42

增值税是不反映在利润表中的。  资产负债表中的应交税费是根据应交税金科目总账余额填的。