某乳品加工企业2022年11月份销售酸奶1000吨，实现不含税收入700万，原乳单耗数量为1.06，期初库存原乳1000吨，平均买价为4100元/吨，当期以4500元/吨的价格购入原乳800吨。问：⑴该乳品加工厂当期可抵扣的进项税额是多少？ ⑵某乳品加工企业当月的应纳税额是多少？

立峰老师

职称：注册会计师,税务师

2022-12-08 20:13

同学你好
1、可抵扣的进项税额=1000*1.06（1000*0.41+0.45*800）/1800*0.13

立峰老师解答

2022-12-08 20:15

1、可抵扣的进项税额=1000*1.06（1000*0.41+0.45*800）/1800*0.13=58.94万
2、应纳税额=700*0.13-58.94=91-58.94=32.06

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