付的季度电费，1、金额几百以内，这个需要按月摊销吗？可以一次性计入费用吗？2、有张电费发票是16年底的 我直接在17年计入费用 可以吗 还是需要调整

kj_23SaRdOTcAus 追问

2017-07-10 17:10

借：现金或其对应的其他科目   200 
贷：管理费用             200 
调整以前年度管理费用 
借：管理费用  200 
贷：以前年度损益调整  200 
结转以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整  200 
贷：利润分配-未分配利润200 
这样分录对吗

邹老师 解答

2017-07-10 17:11

借：现金或其对应的其他科目 200 
贷：管理费用 200 
调整以前年度管理费用 
借：以前年度损益调整 200  贷；现金或其对应的其他科目 200 
借：利润分配-未分配利润200   贷；以前年度损益调整 200

kj_23SaRdOTcAus 追问

2017-07-10 17:32

@邹老师:我们去年银行付款，直接做预付账款的，没有挂费用。也是这么做分录吗？

邹老师 解答

2017-07-10 17:33

你好，付款是借预付账款  贷；银行存款 
有取得费用发票吗

kj_23SaRdOTcAus 追问

2017-07-10 17:36

有的 发票是12年开的，没有做账  我可以做在4月份里面吗？

邹老师 解答

2017-07-10 20:11

你好，不可以的，不能跨越年限入账的