我们采购的货一部分是有发票的，一部分是没有发票的，销售的货开出去发票的那部分刚好就是我采购没有发票的，导致我们实际体现在账上的库存是有正有负的 是因为财务公司在做账的时候结转成本的时候没有对应采销去结转，只是把库存商品的余额结转到主营业务成本里了，然后他给的账库存商品的本年累计借方和贷方是一样的，余额是0 我建账录库存商品期初的时候是按照他的本年借贷方的数据录进去，然后再去调整对应的凭证分录让我的库存跟我实际的对上，还是我自己直接改期初？

小静儿- 追问

2022-12-09 14:03

但是直接改期初就有一个问题，原来的账就不对了

meizi老师 解答

2022-12-09 14:07

你好；     你期初是直接改的话； 肯定有问题的； 你可以  写情况说明调整期初数据  

小静儿- 追问

2022-12-09 14:09

相当于现在有2种方案  1是按照原有库存商品科目余额建立期初  将原来的账进行调整  没有发票的暂估入库成本是  汇算清缴之前记得取得发票 如果没有发票你这部分销售成本汇算调增   
2是 按照实际的现有库存建立期初数   如果直接更改期初数 账是有问题  但是写一个情况说明调整期初数据就可以

meizi老师 解答

2022-12-09 14:14

你好1；       是的 ；2.     是的；但是这样 还是有风险的； 特别是大额调整的  

小静儿- 追问

2022-12-09 14:17

我选择直接按原有的期初建账，然后在本月进项调账  可是调整的分录怎么做？

meizi老师 解答

2022-12-09 14:22

你好1；       那你要描述下具体是怎么个错误了   

小静儿- 追问

2022-12-09 14:25

司在做账的时候结转成本的时候没有对应采销去结转，只是把库存商品的余额结转到主营业务成本里了，然后他给的账库存商品的本年累计借方和贷方是一样的，余额是0
情况是我们采购的货一部分是有发票的，一部分是没有发票的，销售的货开出去发票的那部分刚好就是我采购没有发票的

meizi老师 解答

2022-12-09 14:28

你好；   比如 有发票是100  ； 没有发票的是 10  ； 那么 你按110是 录入数据的； 而不是  只录入100 ；  另外的10不录入； 都要录入哈  

小静儿- 追问

2022-12-09 14:36

嗯嗯 好的呢  那我选择直接按原有的期初建账，然后在本月进项调账？可是调整的分录怎么做？  将没有发票的暂估到本月吗？

meizi老师 解答

2022-12-09 14:39

你好；          如果是之前建账了。 就现在 调整 数据 库存商品是可以的   

小静儿- 追问

2022-12-09 15:15

就是他以前月份做的会计分录直接是
销售的摘要：确认当月收入
借：应收账款-***
贷：主营业务收入
     应交税费-应交增值税-销项税额
采购的摘要：购入库存商品
借：库存商品
     应交税金-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
月末结转时摘要：结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
他会把库存商品的余额全部结转到业务成本里
然后库存商品也没有分二级明细
我按照他的累计数字录了期初以后要怎么调整？

meizi老师 解答

2022-12-09 15:21

去盘点数据 ； 然后 在  核对下  盘点库存数据；  看是什么情况   ； 分别做   理清楚二级科目的明细