老师，您好，2021年的账面上多计提了8000多元的增值税进项税额（当时是小规模纳税人，按3%的税率计提的。现在已升为一般纳税人，6%的税率），一直挂在账面上，现在要怎么处理比较合适？（执行的是新小企业会计准则，没有“以前年度损益调整科目”）

静薇 追问

2022-12-10 13:47

那会计分录： 借  营业外收入（其它） 8000，贷  应交税费-增值税-进项税额 -8000，结转：借 本年利润（未分配利润） 8000  贷：营业外收入（其它）8000 ，这样对吗？ 对本期的应交增值税有影响吗？

冉老师 解答

2022-12-10 13:47

你好，学员，本期没有影响的

静薇 追问

2022-12-10 13:50

老师，我还想弱弱的问一下：会计分录我刚这样做的对吗？

冉老师 解答

2022-12-10 13:52

：会计分录我刚这样做的对吗？
你好，学员，这个是对的