工程总额为814万元，（含税价，增值税，税负率是3.2%，企业所得税利润率是2%） 总包给的各项材料，费用占比例如下： 材料比率约60%，材料 机器约65%左右 工资20% 劳务分包10%-15% 其他费用5% 这个比例数是含税价的比例，还是不含税价不比例，按增值税税负率3.2%跟企业所得税利润率2%，是这个比例吗

Cherry 追问

2022-12-10 17:08

如果计算的出这比例的

王雁鸣老师 解答

2022-12-10 17:09

同学你好，一般情况下，根据实际业务中的材料、人工，其他费用，除以实际的工程款，来计算这个比例的。

Cherry 追问

2022-12-10 17:10

按增值税税负率3.2%跟企业所得税利润率2%，是如何计算这个比例的

王雁鸣老师 解答

2022-12-10 17:19

同学你好，你指的是增值税负率和企业所得税负率？还是根据增值税税负率3.2%跟企业所得税利润率2%，来计算材料，人工，其他费用比例？如果是后者，可以先根据所得税利润率，计算出成本金额=工程总额*（1-利润率），再根据增值税负率，计算出材料金额=工程总额*（增值税率-增值税负率）/增值税率。再计算人工及其他费用=成本金额-材料金额。就大概知道材料比例了，再大概把人工金额和其他费用金额分配一下，也就算出人工和其他费用的比例来了。

Cherry 追问

2022-12-10 18:55

进项专票有13%，3%，9%的税率，材料按60%这样那我进项税额大概拿多少额

Cherry 追问

2022-12-10 18:58

还有20%在工资专用户里，我们工人工资没出完，可以怎么方式领取到，没领取到最后怎么处理这些款

王雁鸣老师 解答

2022-12-10 19:29

同学你好，进项额大概需要=814*60%=488.4万元，再根据13%，3%，9%的税率的发票占比，来计算各自的金额即可。

王雁鸣老师 解答

2022-12-10 19:31

同学你好，还有20%在工资专用户里，工人工资没出完，可以编制工资表的方式领取到，没领取到的话，最后可以退回这些款到甲方，按工程款支付给贵方。