某公司赊购一批价值为10000元的材料，卖方给出的信用条件是“3/10，N/60” 。（一年以360天计算） 要求： （1） 如果银行短期贷款年利率为12%，该公司放弃这一现金折扣是否划算？说明理由。 （2） 如果公司目前有短期投资机会，年报酬率为25%，确定对公司最有利的付款日期。

土豆老师 解答

2022-12-11 20:20

你好同学，
放弃现金折扣成本＝3%/（1-3%）×360/（60-50）＝22.26%，因为22.26%＞12%，所以放弃现金折扣成本不划算。
因为短期贷款年利率25%＞22.26%，所以对公司最有利的付款日期是第60天。