老师为什么三月份的时候工资已经计提了，四月份发三月份工资的时候为什么还要补计提上月的工资？3月份的会计分录：计提本月工资 生产成本-直接人工 66,800.00 计提本月工资 制造费用-工资 31,200.00 计提本月工资 管理费用-工资 12,000.00 计提本月工资 应付职工薪酬-工资 110,000.00，四月份的会计分录：补提上月工资 生产成本-直接人工 6,007.28 补提上月工资 制造费用-工资 3,304.00 补提上月工资 管理费用-工资 2,

Aimee 追问

2015-01-29 11:30

应付职工薪酬借方：128866.83，贷方：122014.55，借方是实发的，贷方是计提的，那借方还有6852.28元要不要计提？

Aimee 追问

2015-01-29 11:38

不补提了，直接发工资行吗？计提的工资一定要跟实发工资的数平才行？

Aimee 追问

2015-01-29 11:51

好的，谢谢老师

文老师 解答

2015-01-29 11:03

可能是上月计提的工资没有计提全，在实际发放的时候发现是少计提了，就又补计提的，你主要看应付职工薪酬----工资是否是平的，也就是说他上月计提的是不是就是本月发放的金额，如果有不一致就可能是多提或少提了，要调整的。

文老师 解答

2015-01-29 11:32

是的，应该要补提

文老师 解答

2015-01-29 11:42

是的，要不然你应付职工薪酬不是有个余额挂着吗，挂在贷方很正常，是应付还没付的，挂在借方局不正常了，应该要补计提的

文老师 解答

2015-01-29 12:01

不客气