【案例1】甲公司为居民企业,2020 年度有关财务收支情况如下(不考虑其 他因素): (1)销售商品收入5000万元,国债 利息收入10万元,特许权使用费收入 100万元,捐赠收入10万元; (2)税收滞纳金5万元,赞助支出 30万元,,环保罚款50万元,合同违 约金支出20万元; (3)实际发生与生产经营有关的广告 费70万元; (4)成本费用中列支实发工资总额 200万元,并实际列支职工福利费15 万元,上缴工会经费10万元并取得工 会经费专用拨缴款收据,职工教育经费 支出20万元。 (5)直接捐赠商品给某小学,价值10 万元。 (1)根据业务1，请判断计入企业应纳税所得额的有？ (2)根据业务2，请判断应准予扣除的项目有？ (3)根据业务3，请计算广告费准予扣除的是？ (4)根据业务4，请思考是否准予扣除，并说明理由？

嘉澍 追问

2022-12-12 21:49

第三题为什么5000*15%
第四题不明白

陈诗晗老师 解答

2022-12-12 21:58

营业收入×15%是扣除限额

陈诗晗老师 解答

2022-12-12 21:58

福利费14%，工会经费2%，教育经费8%