甲公司2021年度的有关资料如下:(1)年初未分配利润为100万元,本年利润总额为386万元,适用企业所得税税率为25%。按税法规定,本年度准予扣除的业务招待费20万元,实际发生业务招待费30万元。本年会计计提固定资产折旧费用为1万元,按照税法规定允许税前扣除的折旧费用为2万元;公司营业外支出中有5万元为非公益性捐赠以及违反环保法有关规定罚款2万元;本年国债利息收入3万元已入账:期未计提存货跌价准备1万元。(2)按税后利润的10%提取法定盈余公积。(3)按税后利润的5%提任意盈余公积。(4)按税后利润的15%向投资者宣告分配现金股利。要求:(1)计算甲公司本期所得税费用,并编制相应的会计分录。(2)编制甲公司提取法定盈余公积和任意盈余公积的会计分录。(3)编制甲公司向投资者宣告分配现金股利的会计分录。(4)计算年末未分配利润。(金额单位万元表示)

暖暖老师 解答

2022-12-14 11:36

借所得税费用98.75
贷应税费-应交所得税98.75

暖暖老师 解答

2022-12-14 11:36

2借利润分配-提取法定盈余公积29.63
-任意盈余公积14.81
贷盈余公积-
-提取法定盈余公积29.63
-任意盈余公积14.81

暖暖老师 解答

2022-12-14 11:37

3借利润分配-现金股利44.44
贷应付股利44.44

暖暖老师 解答

2022-12-14 11:37

(4)计算年末未分配利润。=100+395*75%-395*（10%+5%+15%）