务所检查，涉及利润表的有关事项如下： ◎取得国库券利息收入 3万元。 。以经营租领方武租入设备一合，租领期二年，一次性支付租金 32万元，己经计入其他业务支出。 ③被工商行政管理部门罚款5万元。 ®对外捐赠 5 万元，其中：4 万元捐赠给希望工程基金会，向灾区直接捐赠 1 万元，均已计入营业外支出。 ⑤为投资者支付的商业保险费 0.5万元。 要求：计算出该企业本年度应缴纳的企业所得税额（所得税說率：25%）。 （25分）

立峰老师 解答

2022-12-16 14:15

应纳税所得额计算，缺少利润总额，亲

立峰老师 解答

2022-12-16 14:17

现有资料调整事项：
1、取得国库券利息收入 3万元。（免税，调减）
。以经营租领方武租入设备一合，租领期二年，一次性支付租金32万元，己经计入其他业务支出。（只能减一半，调增16万）
③被工商行政管理部门罚款5万元。（不许扣除，调增。）
®对外捐赠 5 万元，其中：4 万元捐赠给希望工程基金会，向灾区直接捐赠 1 万元，均已计入营业外支出。（直接捐赠不得扣除调增。公益捐赠需根据利润总额计算。）
⑤为投资者支付的商业保险费 0.5万元。（不得扣除，需要调增。）