销项税额期末余额贷方负数怎么调整

Q 追问

2022-12-17 09:38

这是当时做的分录  要交税就显示负数余额了

家权老师 解答

2022-12-17 09:40

谁教你们最后那样结转的呢？

Q 追问

2022-12-17 09:42

老师 应该怎么结转呢

家权老师 解答

2022-12-17 09:44

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

Q 追问

2022-12-17 09:54

老师 是这个意思吗？

家权老师 解答

2022-12-17 09:54

是的，就是那样处理的

Q 追问

2022-12-17 10:13

好的 谢谢老师

家权老师 解答

2022-12-17 10:13

不客气，祝你工作顺利，方便的话给个5星好评。礼貌用语，切勿回复！