送心意

易 老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2022-12-17 23:21

是一样的,所以不需要通过递延所得税进行确认。来调整资产负债表的数据

悦耳的黑猫 追问

2022-12-17 23:26

我纳税调增是因为税法不让扣?不让扣难道不是因为税会差异,,如果是税会差异,那这账面价值和计税基础又一样,我怎么绕不过这个弯呢?到底哪里我理解有误

易 老师 解答

2022-12-17 23:45

因为你没有搞懂所得税这一章的目的,所得税这边的目的主要是考虑如何正确的计算所得税费用,考虑所得税费用对资产负债表填列的影响,特别是后者,比如一项资产,账面价值高于计税基础,考虑所得税应当确认递延所得税负债。反之应当确认递延所得税资产

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