2017年5月汇算清邀时补交了2016年的企业所得税怎么做分录呀？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-07-12 16:02

你好！1、应补缴税额的，
借：以前年度损益调整
    贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
    贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
    贷：以前年度损益调整

张铧尹追问

2017-07-12 16:28

以前年度损益调整是在损益类下面建一个一级科目吗？

宋生老师解答

2017-07-12 16:29

你好！是的。如果你怕到时候表上有问题。建议你直接借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交所得税

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