迎宾酒店为增值税一般纳税人，2021年8月营业额100万元，当月购进面粉油等原材料17.44万元（不含税价款：面粉10万元，食用油6万元），取得增值税专用发票，购买酒水，饮料等7.91万元（不含价税款：酒水3万元，饮料4万元），取得增值税专用发票，当月水电费用4.52万元，取得增值税专用发票，购买生鲜食材5万元，取得农产品销售发票。采购发票均月末一次性开具。计算迎宾酒店2021年8月份增值税应纳税额

小默老师 解答

2022-12-20 19:47

销项=100*0.06
进项=106*0.09+7*0.13+4.52/1.13*0.13+5*0.09
计算迎宾酒店2021年8月份增值税应纳税额=销项-进项

慈祥的瑞虎 追问

2022-12-20 20:10

怎么算啊

小默老师 解答

2022-12-20 21:28

销项=100*0.06=6
进项=16*0.09+7*0.13+4.52/1.13*0.13+5*0.09=3.32
计算迎宾酒店2021年8月份增值税应纳税额=销项-进项=6-3.32=2.68