老师好，小规模酒店，2022.10月-11月正常开票，2022.11月底被医院包了，按合同规定次月开票，12月份已经开了11月的房租费8万的票，2022年12月房费收入28万是否做到2022年12月份中去？如果做进去导致企业所得税税负率高了很多，可能要退税，如果做到2023.1月份去可能要交增值税 附加税 企业所得税，

k1 追问

2022-12-21 11:18

老师房费是2022年12月发生的，但是合同签订是说次月开发票，他是从2022年11月底签订的，2022年12月已经开了8的万的发票，第四季度一共开了35万票，按正常来说我们小规模季度就是开30-40万左右的票，如果把12月房费28万做进来，那么我们季度就有50-60万的开票，那我们的利润就很高了

meizi老师 解答

2022-12-21 11:19

你好 ；     那你  就算不开票； 你这个28万也得做无票收入报税的 也得影响利润的  

k1 追问

2022-12-21 11:25

老师那这税负率波动太大了吧原来5月份就征用了一次，还暂估了5万元成本还没有发票呢   5月份的时候交了1600多的企业所得税

meizi老师 解答

2022-12-21 11:26

 你好1；    那 确实是这样发生的收入就得据实报   ；这个是要报哈； 哪怕没有开票 ；  归属于本期的收入也得按期报税的  

k1 追问

2022-12-21 11:28

老师，不是开了发票再确认收入的吗？

k1 追问

2022-12-21 11:29

那先做无票收入吗

k1 追问

2022-12-21 11:30

老师，2022年汇算清缴是交企业所得税还是退税呢

k1 追问

2022-12-21 11:33

老师，如果我2022年12月做无票收入   先报税，然后2023年1月份再开发票还可以开免税发普通发票吗

meizi老师 解答

2022-12-21 11:35

你好1 ；      你现在做无票收入；增加了  你的应纳税所得额； 那么你的所得税会缴纳的 ； 不确定你后期是否退税； 你要等着汇算后才能判断的；    你现在正常报  按免税 报无票收入； 后期可以开免税发票的  

k1 追问

2022-12-21 12:12

老师，但是我那个有五万块钱没有发票的，汇算清缴可能还要调过来交企业所得税，那这个怎么弄？

meizi老师 解答

2022-12-21 12:32

你好  是的；  那你汇算之前  催发票回来做成本费用哈； 不然你所得税还得多缴纳的