山东古城卷烟有限公司作为增值税一般纳税人,位于古城市区中心位置,11月份发生如下经济业务: (1)购入烟叶一批,取得增值税专用发票注明价款为10万元,税额1.3万元。 (2)将购入的烟叶委托某企业生产烟丝,支付加工费和辅助材料成本4万元,取得增值税专用发票,已知该企业无同类烟丝价格。 (3)将收回的烟丝50%用于生产卷烟。25%的烟丝用于出售,开具增值税发票注明价款为6万元。 (4) 销售卷烟1标准箱,开具专用发票注明价款为9万元。 已知,古城卷烟有限公司销售卷烟适用税率为150元/箱,56%。烟丝税率为30%。取得发票均经过勾选认定。
有同情心的自行车
于2022-12-21 11:34 发布 247次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
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您好,小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票,一般纳税人可以抵扣。
一般纳税人开给小规模的增值税专用发票,小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
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您好,开进来的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,开出去的,一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23
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正常开票就是了,有真实的业务就可以开
2023-11-29 14:49:24
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如果当期有缴纳增值税是需要缴纳城建税的
2016-05-16 14:23:32
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可以的,但小规模纳税人不能抵扣,你可以开具普通发票给他
2014-09-22 13:13:16
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