请问老师，一个公司的两个税款要分开核算，应该怎么写分录呢？比如购入水泥100000，进项税为17000？开具运输的销项票是100000元，销项税是11000。分开核算的分录具体是怎么写的呢？增值税怎么分开来区分呢？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-07-12 23:54

借：原材料 100000
借：应交税费——应交增值税（进项税额）17000
贷：应付账款(或银行存款）117000
二、借：应收账款（或银行存款）111000
贷：主营业务收入 100000
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）11000

心太软追问

2017-07-13 00:18

李老师，进项是17%的税率，销项是11%的税率，这两个增值税可以互相抵扣吗？假如不能互相抵扣，这个分录在进项税额后面要不要再加一水泥，销项后面要不要再加-运输？这样才叫做分开核算增值税吗？

李爱文老师解答

2017-07-13 08:03

进项与销项是按上述分录进行分开核算的，不能混在一起的

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