按季度预缴企业所得税，这个季度的企业所得税如何计算，怎么做分录

凤九 追问

2017-07-13 10:02

个人所得税  借：应付职工薪酬  贷：应交税费 ，那最后应付职工薪酬科目就发生变化了，就不平了是吗？最后出利润表时，所得税费一栏也要有变化了，是吗

宋生老师 解答

2017-07-13 10:05

你好！你不是说企业所得税吗？ 
个税是这样的 
1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷： 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

凤九 追问

2017-07-13 10:11

@宋老师:实际工作跟书本有很大差异，遇到具体情况不知道该怎么办

宋生老师 解答

2017-07-13 10:12

你好！那你最好说下你实际上碰到了什么问题才好回答啊

凤九 追问

2017-07-13 10:14

有时也说不太清楚，就是第二季度预缴企业所得税就把我弄的有点蒙

宋生老师 解答

2017-07-13 10:17

你好！所得税实际上是看一整年有多少利润来的。你这样理解就行了，你平时交的都是预缴。