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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-07-13 10:58

请问老师，月末系统计提了城建，教育费附加和地方教育，借：主营税金及附加一教育、城建、地方教育 贷：应交税费一教育、城建、地方 因为不用缴纳，月末我将它们转入营业外收入  借：应交税费一教育、城建、地方 贷：营业外收入，最后我看利润表营业税金及附加还有那三个地方税的合计额，应该怎么

彩虹 追问

2017-07-13 11:30

我知道，问题是我们用金蝶软件它是系统自动生成的，怎么办呢？

彩虹 追问

2017-07-13 11:55

老师，我照您说的做了，谢谢您，之前我还以为不可以删呢！

邹老师 解答

2017-07-13 10:36

你好，是的，增值税免征了，那么对应的城建税，教育费附加也是免征的

邹老师 解答

2017-07-13 11:00

你好，减免的就不需要计提了 
你这样处理是错误的

邹老师 解答

2017-07-13 11:31

把这个分录删除，然后自己做相应的分录

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相关问题讨论
其他附加的也不用交的
2019-01-09 16:36:56
你好，减免了就不需要计提的
2018-04-22 19:59:46
增值税是基础，基础为零了，附加税当然也是零了。
2017-07-10 10:27:57
是的，没有增值税对应附加税也是不需要缴纳的
2019-06-28 09:24:13
应纳增值税税额为0，城建税，教育附加，地方教育附加，都是零申报
2020-04-18 15:54:38
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