确认一笔收入 收入确认 借：应收账款：88808 贷：主营业务收入： 83781.13 应交税费-应缴增值税-销项税额：5026.87 收到款项 借：银行存款：88808 贷：应收账款：88808 收到服务费发票5853.46元（普票） 借：应收账款：5853.46 贷：主营业务收入：5522.13 应缴税费-应缴增值税-销项税额：331.33 同时借：销售费用， 老师 我是一般纳税人收到普票是这样做的吗？

细心的小松鼠 追问

2022-12-22 17:17

这个即是收入，又是支出，所以确认收入之后 要把他转为销售费用的

邹老师 解答

2022-12-22 17:19

你好，即是收入，又是支出，这个真心看不懂，是什么事项会即是收入又是支出呢 

细心的小松鼠 追问

2022-12-22 17:31

网络平台销售，比如我们在平台上销售东西，对外售价是10元，平台结算价是8元，剩余的2元就是佣金，对方拿到佣金后开具发票给我们。所以我们确认收入的时候确认的是8元，款项到账也是8元，2元收到发票后再确认收入，同时确认销售费用
老师，我这样说明白吗？

邹老师 解答

2022-12-22 17:33

你好，根据你的描述（我们在平台上销售东西，对外售价是10元，平台结算价是8元，剩余的2元就是佣金，对方拿到佣金后开具发票给我们），你们应当按10元做收入，2元做销售费用处理才是啊

细心的小松鼠 追问

2022-12-22 17:41

因为没有相应的凭证，所以我是按照票到之后再做收入，同时做费用，我收的是普票，这种情况上面做的对吗？

邹老师 解答

2022-12-22 17:46

你好，不对。针对2万的部分，需要这样处理
借：销售费用
贷：应收账款 

细心的小松鼠 追问

2022-12-22 17:51

借：应收账款                 2
贷：主营业务收入          1.89
 应缴税费-应缴增值税-销项税额    0.11
同时
借：销售费用-佣金       2
 贷：应收账款           2

先确认收入，再转为销售费用啊，老师，是这样做的呀

邹老师 解答

2022-12-22 17:52

你好，先按10万确认收入
借：应收账款    ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
针对2万的部分，需要这样处理
借：销售费用，贷：应收账款 

细心的小松鼠 追问

2022-12-22 17:58

两条路
1、按会计准则走，没收到发票暂估，不一样额是会有的
2、流水账，不讲会计原理，收到发票做账，不给票不做账

这个是我之前也是在这里问的另外一个会计老师，也给了我相应的解决方法，我是用第二种方法，是不可以吗？

邹老师 解答

2022-12-22 17:59

你好，先按10万确认收入
借：应收账款    ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
针对2万的部分，需要这样处理
借：销售费用，贷：应收账款 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

细心的小松鼠 追问

2022-12-22 18:00

没有老师，回复的很好，我只是想问用第二种：流水账，不讲会计原理，收到发票做账，不给票不做账。这种方法可以吗？

邹老师 解答

2022-12-22 18:00

你好，从会计的角度来说，（不讲会计原理，收到发票做账，不给票不做账）当然是不可以的