公司在5月份的时候采购一批原材料，对方已开发票，5月份对发票进行了认证，产品验收后正常入库了，6月份会计发现当时未仔细核对发票，发票的物品名称有误，冲红将发票退回了供应商，退回发票时的分录应该怎么做，

郑海燕 追问

2017-07-13 11:16

老师，我还是没有看懂您的回答，我5月份收到的发票分录是这样做的，借：库存商品--XX原材料  10000，应交税费（进项）1700，贷预付账款：11700元，那我发票退回的时候我是做相反的分录来冲红吗？但这个原材料，我6月份生产已经领用出库了。如果冲红了，做相反的分录了，那我原材料做暂估入账吗？或者是我冲红的时候我只对这个税金做转出，等收到对方重开回来的票认证后只做进税税转入？如果我只做进项转出，那对方重开回发票时分录又应该做？

邹老师 解答

2017-07-13 11:19

你好，是的 
红字就需要做开始购入的相反分录的

郑海燕 追问

2017-07-13 11:31

我冲完红字之后，那我的原材料在财务的账上就结转出来了，但这个村料我生产已经领用了，那我材料是应该暂估入账吗？那我暂估入账的分录应该怎么做？

邹老师 解答

2017-07-13 11:32

暂估入库 
借；原材料    贷；应付账款-暂估